[DOI]1013939/jcnkizgsc201716043

1银行资本充足性及监管有效性理论及进步

11银行资本充足性

111资本充足性内涵

所谓银行资本充足性是指银行资本数目需要超越金融管理当局所规定的可以保障正常营业并足以保持充分信誉的最低限度。

112银行资本充足性的测定

（1）测定指标。现在最容易见到的用于测定银行资本充足性的指标及其测定办法为：资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率。

（2）测定办法。①分类比率法。该办法依据商业银行资产风险程度的差异将银行资产分作六类，并?γ坷嘧什?规定了各自的资本需要比率；②综合剖析法。该办法从银行的营运管理水平、资产的流动性、收益及留存收益等八个方面考虑银行资本充足性的测定；③《巴塞尔协议》法。《巴塞尔协议Ⅲ》提升了银行一级资本充足率的需要，银行还需另外设立“资本防护缓冲资金”，且总额高于银行风险资产的25%。

12银行资本充足率监管

121银行资本充足率内涵

资本充足率需要是指银行监管当局通过拟定商业银行资本充足率强制标准，并对商业银行资本充足率低于最低需要的行为进行惩罚。

122银行资本充足率监管必要性

（1）有益于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊用途。

（2）有益于稳定金融体系和保护存款人。

（3）可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，预防“多米诺骨牌效应”。

123银行资本充足率监管有效性评价标准

金融监管机构在监管时保证银行经营和资金营运的安全性、流动性、盈利性，保证较高的资本充足率水平与较低的总体风险水平，就称银行资本充足率监管的有效性高。

2国内商业银行资本充足监管进步经历及近况

21国内商业银行资本充足监管进步经历

1995年之前，四家商业银行没资本金此阶段是资本监管空白期；1995年，国内颁布了第一部《商业银行法》，进入了软资本监管时期；2003年3月银行业监督管理委员会成立，在2004年2月23日颁布了《商业银行资本充足率管理方法》（以下简称《方法》），国内进入了硬约束资本监管时期；2012年颁布《商业银行资本管理方法（试行）》（简称《新方法》），国内进入了愈加严格的资本监管时期。

22国内商业银行资本充足监管近况

221国内商业银行资本充足率

（1）国内商业银行资本充足率总体水平剖析。从2007年到2016年，国内商业银行资本充足率总体趋势不断上升。

（2）国内上市商业银行资本充足率。本文选取国内15家上市商业银行2006―2016年的资产充足率进行剖析研究。从2006年到2016年，国内上市银行资本充足率大体上升趋势，多数银行在2013年或2014年达到峰值，在随后的两年资本充足率有所降低。

222国内商业银行风险剖析

现阶段国内商业银行主要面临的风险是信用风险，用不好的贷款率来代表国内商业银行经营中的风险。

（1）国内商业银行不好的贷款率总体水平剖析。在2006―2016年，国内不好的贷款率整体呈降低趋势。伴随国内资本管制标准化程度增强，2006―2009年不好的贷款率大幅下滑，2009―2013年不好的贷款率都保持在较低水平，但随后不好的贷款率又呈现出上升的趋势，总体浮动范围在1%～2%。

（2）国内上市商业银行不好的贷款率。
2006―2011年国内上市银行不好的贷款率呈降低趋势，在2011年达到最低点后，遭到经济危机的冲击与中国整体经济增速放缓，2011年之后又呈现增长趋势，都维持在1%～3%的区间内。

23国内商业银行资本监管所面临的问题

231资本监管指标单一，不同规模银行同一监管标准减少银行积极性

监管指标单一重视资本充足率，而忽略了监管的本钱与效率，这可能增加商业银行在运行时非必须的本钱，导致资源浪费与效率低下。

232“监管宽容”加剧银行体系风险

为了防止挤兑与银行破产给国内金融业导致的冲击，政府与监管部门会为银行提供隐性担保，这种担保或许会使得银行更倾向于高风险的配置资产，致使银行体系风险加强，从而不利于银行体系的稳定。

3提升国内商业银行资本充足监管有效性的建议

31提升商业银行内部监管

国内银行业监管部门在对商业银行资本充足进行监管时，需要转变监管思路。在监管推行过程中，国内银行业监管部门应将提升商业银行的效率作为资本充足监管的目的之一，拟定出安全与效率并重的资本充足监管目的，在控制商业银行风险，确保商业银行稳健经营的基础上，不断促进商业银行效率的提升。

32加大监管力度，明确监管手段

适合提升资本充足率监管标准，并消除商业银行的“隐性担保”预期，促进国内商业银行体系的稳定性与监管的有效性。同时将风险管理的意识渗透到银行监管和银行经营的活动中，帮助银行量化各类风险，健全银行治理结构，从而保持金融系统的稳定，同时提高监管的有效性与高效性。

33进一步健全国内现有法律法规

国内应健全资本充足率的有关法律法规，依据商业银行规模和类别实行资本的差异化监管，打造完善风险管理规范，减少商业银行实行监管规定的实行本钱与不确定性，优化监管结构，从而提升国内商业银行整体竞争优势。