中图分类号：F276.3 文献标识码：A
文章编号：
1005|913X（2015）07|0007|02
小微企业是被叫做“小舢板”的特殊群体，是由小型企业、微型企业、家庭作坊和个体工商户构成中国企业的“毛细血管”群体，它们规模虽小，但数目庞大，现在国内已有约四千万户。伴随国内社会主义市场经济的不断进步，小微企业已成为经济社会进步的要紧力量，在增加就业、促进经济增长、科技革新与社会和谐稳定等方面具备不可替代有哪些用途，据了解国内中小微型企业和非公有制企业的数目已经超越四千二百万户，占全国企业总数99.8%，其中中小微型企业数目达到四百三十多万户，个体经营户达到三千八百多万户；对GDP的贡献超越50%，税收占比接近六成，在解决城镇新增就业问题上更是提供了80%以上的职位，成为国内对外贸易一支重大的力量。
因为小微企业规模小、商品单1、经营分散，与大中型企业相比处于弱势地位，总是被忽略、被轻视，特别在经济出现较大波动时，更容易遭到冲击，看上去很脆弱，而目前小微企业国际贸易业务进步非常大的瓶颈在于筹资难，这不只影响企业经营规模的扩大，甚至威胁到企业的存活。依据北京大学国家进步研究院联合阿里巴巴近日发布的《中西部小微企业经营与筹资近况调查报告》显示，72.92%的小微企业目前有筹资需要，资金短缺已严重干扰小微企业的存活进步，40.58%的小微企业由于企业自己资金不足而无力接单。因此，切实解决小微企业国际贸易筹资难问题，帮助其突破外贸业务进步瓶颈，具备十分关键的现实意义。
1、国内小微企业国际贸易筹资难是什么原因剖析
国际贸易筹资是围绕国际贸易结算的每个环节所发生的资金和信用的融通活动。依据《巴塞尔协议》 （2004|6） 的概念，贸易筹资是指在产品买卖过程中，运用短期性结构筹资工具，基于产品买卖中的存货、预付款、应收款等资产的筹资。国际贸易筹资是银行围绕着国际结算的每个环节为进出口产品提供便利资金的总和。
目前，国内中小微企业国际贸易筹资难不只有企业自己是什么原因，还面临着银行体系缘由和政府政策法规等方面的影响。
（一）企业自己缘由
1.自己实力较弱，缺少稳健的财务支持
在国内经营出口的小微企业数目海量，但经营规模常见较小，资金实力有限，总体效益不佳，加上账务核算不规范，财务信息不透明，又缺少必要的抵押资产，致使其信用度不高，筹资能力低下。同时在贸易经营过程中存在投机性经营，比如在某一时期，某种产品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类产品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一旦这类产品的国内市场价格下滑，货款没办法收购，就会给银行资金带来风险，导致传统的贸易筹资出现障碍。
而新型国际贸易筹资衍生工具的费率一般都比较高，致使小微企业非常难获得此类筹资；而且小微企业出口因为受规模限制，单笔进出口业务量一般较小，而买卖费率偏高，致使企业很难承受。譬如办理一笔保理业务，保理费约在1%左右，企业总是在增加本钱与减少风险之间犹豫不定。而且伴随外贸角逐日益激烈，收益空间日渐降低，衍生金融工具的高费率成了其广泛推广的绊脚石，加之附加值少、驰名品牌少更是国内小微企业进出口商品的短腿所在，在人民币升值状况下，产业短腿带来的弊病日益凸显，也不利于小微企业进行国际贸易筹资。
2.缺少完备的信用管理体系
现在，大部分小微企业还沿用多年来形成的传统买卖方法，对出口风险的认识还停留在控制非信用证业务的层次上，忽略对进口方资信的调查，加剧了出口企业的收款风险。据商务部一项研究报告统计，中国从事进出口业务的企业中只有11%打造了我们的信用监管体系，而这11%中又有93%是具备外资背景的跨国企业。不少国内公司没认识到国外欠账的风险和本钱，伴随时间的拖延，这类拖欠款的追讨将愈加难。现在，国内国外拖欠款中恶意欺诈已占所有欠款案的66%。同时借助外部保险机构，如出口信用保险来防止风险的中小微型企业还不多，这对国内小微企业的贸易筹资导致了直接的影响。
3.缺少复合型的业务职员，对国际贸易风险缺少估计
国内小微企业因为涉入外贸范围时间不长，缺少复合型的高素质业务职员，对复杂的国际贸易风险缺少应有些估计，对国际贸易筹资缺少知道，怎么样灵活运用筹资方法吸引海外顾客，从而完成买卖，更是知之甚少，这类都制约着小微外贸企业国际贸易筹资的成功拓展。
4.缺少合适的抵押品，筹资授信困难
大部分小微企业的土地属非有偿占用，缺少作为设定抵押的条件和可供质押的物品或凭证，企业的机器设施虽可以用于抵押，但抵押率低，而且成本高、手续烦琐、时效性差，不符合贸易筹资便捷快捷的特征。在担保不可以落实的状况下，银行没办法授与其筹资额度。小微企业为解决担保问题，总是几家企业之问互保，如此，不但担保能力有限，而且也为企业的长期经营埋下了隐患。因此国内的小微企业也常见存在生命周期比较短，银行不想担保风险，形成恶性循环，小微企业虽然数目比较多，但可以长期进步壮大的却极少。
（二）银行体系缘由
1.银行与中小微型企业信息不对称，二者关系不和谐
国内小微企业数目多、水平参差不齐，银行在没办法充分知道贷款企业真实状况的条件下，为了防止逆向选择和道德风险的发生，对小微企业实行“信贷配给”，即需要比大企业更高的利率或其他较苛刻的条件，甚至拒绝提供贷款。 2.缺少针对中小微型企业筹资的金融商品、信贷评价体系和担保体系
国内金融政策和筹资体系都是以国有企业尤其是国有大型企业为主要对象设计推行的，银行的信贷评价体系中也缺少适用于中小微型企业的评价模块，而是参照大企业标准，过多地考虑企业的财务指标，致使海量有筹资需要的企业没办法得到贷款。因此，要解决国内中小微型企业筹资困难的问题，需要针对中小微型企业的特征，进步愈加有效的筹资模式。
3.银行操作环节和审批程序繁多
现在国内小微企业的筹资方法和工具都非常不规范，非常不稳定。银行出于风险的考虑，一般不想对小微企业提供综合授信，总是实行业务分布审批，如此就不利于贸易筹资的时效性，更容易耽误商业机会。
4.银行在国际贸易筹资过程中存在违规操作现象
近些年因为银行的规模和数目飞速扩张，而对风险防范方面有所松懈，一些从业职员借助内部操作程序上的漏洞套取资金的现象时有发生，给银行导致较大的损失，也在一定量上给有关企业带来负面影响。同时，因为商业银行的高级管理职员和有关部门对国际贸易筹资业务缺少知道，对国际贸易筹资业务的风险性常见认识较为肤浅，导致信用证垫款没办法收回；对国际贸易筹资业务在提升银行的盈利能力，优化信贷资产水平等方面有哪些用途认识不足、觉得贸易筹资业务在整个信贷资产中的数目少，用途不大，从而致使银行在这其间埋下不少的风险隐患，都对小微企业的贸易筹资导致了不利的影响。
（三）政府政策法规缘由
1.政府对小微企业进步的政策支持不够
近几年，国家渐渐意识到小微企业的要紧用途，加强了对小微企业的扶持力度，2002年6月通过了《中国中小微型企业促进法》，但国内还没一个成熟的小微企业支持体系，与发达国家相比，扶持力度还不够。如在税收补贴方面，德国对中小微型企业免征营业税、提升固定资产折旧率等，法国对中小微型企业提供就业补贴，美国提供研究与开发补贴。
2.国内国际贸易筹资的法律规范建设与国际相比相对滞后
国内的金融立法明显滞后于业务的进步，有的国际贸易筹资常见的术语和做法在国内法律上还没相应规范，如押汇业务中银行对单据与货物的权利怎么样，这类法律空白和不健全的地方，使国际贸易筹资业务的风险大大增加。
2、国内小微企业贸易筹资对策建议
国内小微企业要突破贸易业务进步瓶颈，首当其冲就要解决筹资难的问题，而光靠企业自己是没办法达成的，还需要银行和国家政策的支持。
（一） 健全小微企业自己建设
第一，企业决策者、财务职员和业务员都要转变传统的经营观念，提升业务职员的专业业务素质。在大力转变经营方法、实行以市场为导向的推广方法的同时，树立出口的风险本钱意识，将出口风险本钱纳入财务核算的范畴，打造相应的财务会计规范，从而真正将出口风险防范纳入外贸出口企业营运管理之中，还应该加大对应收账款的防范与对顾客资信的调查与管理。第二，树立信用意识，提升企业资信度。第三，打造灵活有效的组织规范。从中小微型企业外部的组织形式来看，可以打造紧密的企业集团，也可以打造松散的以专业化协作为中心的合作生产规范。
（二） 从商业银行着手改进国内小微企业国际贸易筹资体系
合适商业银行对中小微型企业拓展国际贸易筹资的品种，归结起来主要有以下五种： 一是货权或动产质押授信业务；二是出口退税推广托管贷款；三是出口信用险项下筹资；四是出口保理业务；五是大力进步银行筹资风险较低的福费廷业务。第一银行应加大对企业有关业务职员的培训，使其充分知道银行各类贸易筹资商品的特征和方法，发挥理财规划师有哪些用途，当令的向小微企业推广贸易筹资商品；第二银行应该积极革新贸易筹资服务，满足小微多方面的贸易筹资需要。
同时银行应该拟定覆盖所有国际结算、贸易筹资业务职位和业务环节的内控规范体系。一方面应打造独立的、有权威的内部稽核监督机制，使各项内控手段的有效推行得以保证；其次，内控规范的核心是强化买卖从业职员的控制，拟定规范的职位规范、严格的操作程序和适当的工作标准，打造相互配合、督促、制约的工作关系。
最后银行应适度扩大中小微型企业授信审批权限，简化中小微型企业授信操作步骤。对于中小微型企业授信审批权限内的项目，由行内信审部审核和审批人审批后即可放款；实行授信额度管理，额度内用款，有关业务部门负责人审核赞同后即可放款，不需要再报信审部门审核。通过上述方法，打造了一套高效的中小微型企业贷款审批机制，提升中小微型企业授信业务的审批效率。
（三）政府应加大对小微企业贸易筹资的支持政策，完善贸易筹资法律规范
1.借鉴发达国家国际贸易筹资的经验
因为发达国家在贸易筹资方面起步较早，进步比较快，有不少成功的经验是值得借鉴的。如支持本国商品出口，发达国家一般都坚持出口筹资用于购买本国的机器设施和其他产品。对出口信贷及担保项目严格审察，力求保证贷款的偿还。英国需要逐笔对贷款进行审察和决定，审察海外进口商的财产情况及资信状况。在日本，政府官员详细审察知道项目参与企业的状况，以保证其清偿能力。一旦贷款被批准，银行密切跟踪，保证对贷款人的实行进行持续监督，在出现拖欠贷款时准时采取行动。以国家预算资金为主，多方筹集其他资金。西方国家出口筹资的来源主如果依赖国家预算，除此之外也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保，主要靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹筹资金。
2.打造合适国内小微企业的贸易筹资授信专项评审体制
国际贸易筹资业务的风险管理需要打造完备的管理体系，借助一流的技术方法对整个业务操作的每个环节进行监控管理，并协调银行有关部门之间及各分行之间的协同配合。为了愈加适应国内飞速发展的出口贸易筹资需要，基于出口贸易具备占用风险资产少、实质风险低、非常强的自偿性等特质，一些银行正在探索新的贸易筹资评审体制。目前比较符合实质的做法就是打造贸易筹资专项评审体制，具体做法是：第一步，将不同出口贸易筹资依据不同风险网站权重分为低风险业务（如信用证押汇、福费廷等）、较低风险业务（D/P押汇、信保项下出口发票筹资等）、一般风险业务和新品业务；第二步，低风险业务由业务操作部门直接进入操作阶段，较低风险业务由贸易筹资评审官签字后进入操作阶段，对于一般风险业务由贸易筹资评审委员会评审赞同授权国际部负责人进入操作阶段；第三步，贸易筹资评审会负责审核贸易筹资新品的封控、操作步骤、法律文本，审核通过后确认风险归属进入操作步骤。
3.加大法制建设，健全国际贸易筹资革新法律体系
立法部门应该结合国际贸易实质工作和将来发展势头，立足国情又与国际接轨，尽快打造完善贸易筹资法律法规体系。比如，对国际贸易筹资容易见到的做法，如押汇业中银行对单据与货物的权利怎么样，银行与顾客之间的债务关系怎么样等，尽快在法律上给以相应的规范。银行和小微企业则应认真研究现有些法律法规，剖析国际惯例和中国现行的法律环境之间的问题，拟定切实可行的操作策略，打造商品化的业务操作程序，以经过仔细研究的规范合同文本凭证格式等避免业务中可能出现的法律风险。
3、总结
伴随经济全球化进程的加快，小微外贸企业有着广阔的进步前景，大家应该应该充分挖掘其潜力，努力拓展业务空间，通过企业自己、银行规范、政府政策法规等方面努力客服小微企业的国际贸易筹资难的问题，促进国内小微企业的飞速发展。
